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Actualitat • 4 Abr • boe, comptabilitat,

Nueva información formal en las cuentas anuales

Publicación en el BOE de 27 de marzo de 2018 de los nuevos modelos para la presentación de las Cuentas Anuales con la introducción de una nueva obligación formal de informar del Titular Real de las sociedades mercantiles.

Con el fin de adaptarse a la Directiva 2015/849 del Parlamento Europeo en relación a la prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo se ha introducido una nueva obligación formal de información en las cuentas anuales, a presentar por las sociedades mercantiles del titular Real de dichas sociedades.

A tal efecto se considera Titular Real a las personas físicas que tengan, ya sea directao indirectamente, más del 25% del capital o de los derechos de votos de la sociedad y, en el caso de no existir ninguna persona física que tenga dicha participación se deberá identificar al administrador o persona responsable de la dirección. Finalmente, en el caso de participación indirecta se informará de las sociedades intervinientes en la cadena de control, empezando a identificar a la persona jurídica dominante directamente hasta llegar al Titular Real.

Atec Assessors

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